Заявление матери одиночки на налоговый вычет

На странице подготовлен материал на тему: "Заявление матери одиночки на налоговый вычет" с подробным описанием от профессионалов для людей. Если возникнут дополнительные вопросы, обращайтесь к дежурному консультанту.

Двойной налоговый вычет на детей в 2020 году

В целях повышения рождаемости и решения демографической проблемы правительством России наряду с однократной выдачей материнского капитала введен стимулирующий фискальный инструмент в качестве двойного налогового вычета на ребенка.

Двойной налоговый вычет

По общему определению, та часть налога НДФЛ (на доходы физических лиц), которая не облагается платежом, является налоговым вычетом. Под эту область попадает и стандартный налоговый вычет на детей, уменьшающий ежемесячный уплачиваемый подоходный налог.

Правоустанавливающими актами очерчены нюансы, позволяющие претендовать на сумму сокращения налогооблагаемой базы одному родителю или обоим сразу, либо передать возможность получения двойного вычета на детей по НДФЛ одному из супругов.

Общие положения налоговой скидки на ребенка

Налоговая детская скидка может быть получена при выполнении основного условия — это официальное трудоустройство родителя, оформленное трудовым договором, с выплатой подоходного налога, равного 13%.

  • 1 400 — на первого и второго ребенка;
  • 3 000 — на третьего и последующих детей;
  • 12 000 — на детей-инвалидов (для родителя, супруга (и) родителя, усыновителя);
  • 6 000 — на детей-инвалидов (для опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (и) приемного родителя).

Стандартные скидки предоставляются родителям и усыновителям с рождения малыша и до момента прекращения выплат. Основанием для завершения детских скидок по НДФЛ служит:

  1. Вступление воспитанников пору совершеннолетия (18 лет);
  2. Завершение формы дневного обучения в средне-специальном учреждении или в ВУЗе до наступления 24-летнего возраста;
  3. Продолжение очного обучения студентом, либо получение третьего высшего образования аспирантом, интерном после исполнения 24 лет (выплаты продолжаются до конца календарного года);
  4. Превышение итогового накопительного дохода сверх порогового значения в 350 000 рублей.

Льготный вычет действителен для студентов, обучающихся в образовательных заведениях как России, так и других государств.

Для опекунов и попечителей стандартные скидки на детей предоставляются в установленных границах. Если же на содержании представителей патроната находятся дети-инвалиды, то льготируемая сумма по НДФЛ уменьшается вдвое: не 12 000, а 6 000 рублей.

Правила начисления фискальных скидок аналогичны для родных и усыновителей детей-инвалидов.

Вычет на ребенка-инвалида суммируется с вычетом, который предоставляется на ребенка с учетом очередности рождения (п. 14 Обзора, утвержденный Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015).

При определении размера вычета учитывается общее количество детей, не учитывая возраст детей, то есть соблюдается очередность рождения (Письмо ФНС России от 23.01.2012 N ЕД-4-3/[email protected]).

Скачать для просмотра и печати:

Кому предоставляется двойной вычет

Каждый из супругов, чей официальный доход облагается НДФЛ в 13%, имеет право на льготные скидки. Но законом предусмотрены ситуации, когда возможно получить вычет в двойном размере. Тогда сумма, свободная от налогообложения, удваивается (1400 → 2800; 3000 → 6000; 12000 → 24000 руб.).

Условия, по которым отец с матерью имеют возможность получить двойной вычет, определены законодательно.

Стандартный удвоенный вычет предоставляется (абз. 12, 15 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ):

  1. Единственному родителю (родному или приемному) либо человеку, выступающему в роли опекуна/усыновителя/попечителя, если он один воспитывает ребенка;
  2. При оформленном отказе одного из супругов от скидки в пользу другого. Этого права лишены опекуны и попечители.

Если гражданин трудится по совместительству на нескольких работах, то налоговая льгота положена только у одного работодателя, на выбор сотрудника.

Размеры в 2019 году

Величина налогового вычета зависит от нескольких факторов. К примеру, от количества детей. В соответствии с этим, родителям полагаются стандартные льготы в обычном размере:

  • на 1 и 2 ребенка — по 1400 р;
  • на 3 и последующих детей — 3000 р;
  • на ребенка с инвалидностью — 12000 р;
  • на совершеннолетнего обучающегося на очной основе ребенка-инвалида 1-2 групп — 12000 р. Опекуны могут претендовать на вычет размером 6000 р.

При наличии обстоятельств, указанных ранее, перечисленные суммы удваиваются.

Как правильно оформить?

Технология составления заявления в некоторой части зависит от обстоятельства, в связи с наступлением которым появилось право на льготу. В процессе написания нужно руководствоваться именно этим условием.

Заявление включает в себя несколько разделов: вступительная часть, основной текст и заключительная часть.

  • Вступительный. Шапка заявления, в которой отражается информация о работодателе и реквизитах фирмы.
  • Основной. Включает в себя суть заявления. В нем должны излагаться данные, на основании которых гражданину полагается удвоенная льгота.
  • Заключительный. Здесь указывается перечень документации, прилагающейся к заявлению.

Образец от единственного родителя

Основанием для получения льготы в данном случае выступает документ, подтверждающий факт признания родителя одиночкой.

В заявлении, которое он должен подать для двойного вычета, необходимо отразить такую информацию:

  • наименование адресата;
  • название документа;
  • данные о заявителе;
  • непосредственное описание просьбы;
  • размер вычета;
  • сведения о ребенке, на которого полагается вычет;
  • ссылка на НК РФ, в частности на статью 218;
  • список прилагающихся к заявлению документов;
  • дата написания;
  • подпись и инициалы сотрудника.

При отказе второго супруга

Ситуация, при которой один из родителей отказывается от льготы данного вида, осложнена тем, что ежемесячно необходимо подтверждать факт своего отказа.

Заявление, написанное вторым родителем, должно включать в себя следующие сведения:

  • стандартная шапка — наименование компании, ФИО заявителя;
  • полное название бумаги;
  • текст с обращением. В нем указывается просьба о предоставлении вычета, размер льготы, ФИО и дата рождения ребенка;
  • приложения — список дополнительной документации;
  • дата составления, ФИО, должность и подпись сотрудника.

Полезное видео

Что нужно знать работающим родителям для получения максимальной возможного вычета по НДФЛ в связи с наличием детей:

Образец заявления на стандартный вычет на ребенка

Пишется в свободной форме. Установленного образца для этого документа не существует. Оно должно содержать такие обязательные пункты:

  • шапку (кому и от кого);
  • название документа;
  • суть обращения (просьба предоставить налоговый вычет в определенном размере при определении налоговой базы, можно сослаться на статью закона);
  • список документов, подтверждающих право на льготу (приложений);
  • дата, подпись работника.

Для подтверждения права на уменьшение подоходного налога потребуются, в зависимости от ситуации, следующие документы:

  • Свидетельства о рождении детей;
  • Отказ от супруга (супруги) в случае уступки права на получение вычета;
  • Свидетельство о регистрации брака;
  • Усыновители, опекуны и попечители представляют документы, подтверждающие усыновление, установление опеки или попечения;
  • Решение суда в случае установления отцовства (материнства) в судебном порядке;
  • Свидетельство о смерти второго родителя;
  • Справка из учебного заведения о зачислении в студенты с очной формой обучения;
  • Заключение медицинской экспертизы при установлении инвалидности;
  • 2-НДФЛ с предыдущего места работы, если трудоустройство происходит не в начале налогового периода.
Читайте так же:  Как отказаться от совместно нажитого имущества

В следующий раз документы подаются, если у вас изменились основания для получения льготы: родился новый ребенок в семье, кто-то из детей получил инвалидность или вышел из возраста, когда на него положена налоговая льгота.

Если вы хотите получить вычет в начале 2019 года, то документы лучше подать до того момента, как вам начислят зарплату за январь. При условии, что вы подали их не в начале года, компания должна сделать вам вычет и пересчитать налог с начала года, но до того момента, пока доход не превысит лимит.

Заметка для бухгалтера : что делать, если сотрудник принес заявление в середине года

На основании документов предоставляете налоговую льготу с начала года, но задним числом ничего не пересчитываете: с месяца подачи предоставляете вычеты, положенные с начала периода.

На примере: оклад 25 000 ежемесячно, в мае принес заявление. В мае предоставите вычеты с января по май (1400×5=7000).

НБ 25000 — 7000 = 18000,

НДФЛ = 18000×13% = 2340.

Исправлять отчетность не придется, но необходимо сделать корректировку в разделе 1 формы 6-НДФЛ, которая заполняется нарастающим итогом с начала налогового периода.

Как применяется налоговый вычет

В целом, одинокой матери не стоит задаваться этим вопросом: полагающиеся вычеты делаются бухгалтерией предприятия. Однако нелишним будет знать механизм применения таких расчётов. Рассмотрим принципы проведения таких отчислений.

На какую сумму можно рассчитывать

Как было рассмотрено выше, налоговый вычет полагается всем родителям и опекунам, занимающимся воспитанием детей, в возрасте до 18 лет. Однако матерям-одиночкам полагается двойной вычет, поэтому сумма уменьшения налоговой базы будет удвоена.

В настоящее время, одинокие матери получают выплаты в следующем размере:

  • один ребёнок — 2 800 руб.;
  • двое детей — 2 800 руб.;
  • трое и больше малышей — 6 000 руб.;
  • ребёнку-инвалиду — 12 000 руб.

Напомним, что вычет предоставляется до наступления 18-летнего возраста. В случаях, если ребёнок матери-одиночки поступает на очное отделение ВУЗа, срок предоставления налоговых привилегий продлевается до 24 лет.

Как производятся расчёты

Налоговый вычет производится довольно просто: база для налогообложения уменьшается на фиксированную сумму, после чего взимается подоходный налог. Однако здесь нужно учитывать ряд нюансов. В частности, полагающиеся привилегии суммируются. Для большей наглядности приведём небольшой пример вычислений.

Допустим, что некая гражданка Александрова занимается воспитанием троих детей, рождённых вне брака, отцовство в отношении детей не устанавливалось. Учитывая, что отношения не регистрировались и в графе «Отец» располагается прочерк, Александрова считается матерью-одиночкой, поэтому имеет право на налоговый вычет в двойном объёме.

Итак, за первых двоих детей женщине полагается налоговая привилегия в размере 2 800 рублей, за третьего ребёнка — 6 000. Путём сложения, общий размер налогового вычета составит 11 600 рублей. Представим, что ежемесячная зарплата Александровой составляет 50 000 рублей. Из этой суммы вычитается доход, не облагаемый налогом: 50 000 — 11 600 = 38 400 рублей. Это база для налогообложения, из которой будет удержан подоходный налог в размере 13% или 4 992 рубля.

После уплаты налогов, остаётся 33 408 рублей, к которым прибавляется сумма, не облагаемая налогом. В результате одинокая мать получит на руки 45 008 рублей. Если бы женщина не воспользовалась правом налогового вычета, после удержания 13% размер её заработной платы составил бы 43 500 рублей. На первый взгляд, разница незначительна, но для одинокой матери сумма в 1.5 тысячи рублей может стать неплохим подспорьем.

Принцип снижения налогового вычета

На сегодняшний день, верхняя финансовая граница льготного налогообложения установлена в 350 000 рублей. Если общая сумма предоставленных привилегий достигает этого порога, льготное налогообложение перестаёт действовать до конца календарного года.

Оформление и расчет отказа от льготы в пользу второго родителя

Безработный супруг или жена, находящаяся в декретном отпуске, не является основанием для начисления налогового вычета. Процедура передачи прав на налоговые скидки происходит поэтапно.

Этап первый. Подтверждение льготных прав

Для документального обоснования прав на СНВ (стандартный налоговый вычет) гражданина, отказывающегося от льгот в поддержку второго супруга, требуется определенный набор документов (копии + оригинал):
  1. Заявление супруга по образцу с полной расшифровкой своих инициалов и указанием данных о несовершеннолетнем ребенке;
  2. Копии паспорта заявителя и детского свидетельства о рождении;
  3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ, заверенная подписью работодателя. Документ удостоверяет трудоустройство гражданина по оформленному договору с отчислением узаконенного 13% НДФЛ и позволяет отслеживать установленный лимит (350 000 руб.), по достижению которого льготы отменяются.

Последняя справка предоставляется ежемесячно, чтобы избежать ситуации, когда наряду с двойной скидкой одному супругу, возобновляется оформление льготы второму супругу. Этот момент, несомненно, создает неудобства.

Отказ одного их супругов от налоговых преференций в пользу другого возможен при условии, что оба родителя находятся в равноценном положении: оба трудоустроены по договору и оба отчисляют основной социальный налог в 13%.

Этап второй. Контроль уровня доходов

Согласно, предоставляемой справке о доходах 2-НДФЛ, учитываются доходы с начала отчетного года. Право второго супруга на двойное уменьшение суммы налогооблагаемой базы будет потеряно в месяц, когда исчисленный нарастающим итогом доход превысит 350 тыс. руб.

Этап третий. Оформление передачи прав на льготу второму родителю

Последним шагом является оформление заявления о передаче прав на налоговый вычет в пользу супруга, адресованное руководителю предприятия, в котором трудится заявитель.

Форма заявления на двойной вычет на ребенка произвольная, но желательно соблюсти общие правила написания. Последовательность такова:

  1. Часть вступительная — в правом верхнем углу листа отражается информация об адресате (наименование предприятия или налогового органа) и персональные данные заявителя (Ф. И. О.);
  2. Часть содержательная — в ней заявитель раскрывает суть обращения и мотив, по которому ему положен двойной СНВ : в рассматриваемом случае — отказ одного члена семьи в пользу другого. В этой же части указываются сведения о детях в полном соответствии с данными, зафиксированными в свидетельствах о рождении;
  3. Часть заключительная — содержит описание документов или их копий, прилагаемых к заявлению.
Читайте так же:  Подать на алименты будет ли суд

Предоставляя копии документов, заявитель должен предъявить оригиналы для сверки уполномоченным лицом.

Как рассчитывается двойной вычет при отказе одного из родителей

Покажем наглядно, как рассчитываются двойные доходы одного лица при отказе от детских льгот другим лицом.

Пример

У семьи Ивановых есть общий малыш 3 лет, у мужа имеется сын от первого брака (инвалид детства). Нынешняя жена написала заявление на отказ от налогового вычета в пользу мужа.

Зарплата главы семьи составляет 25 000 рублей в месяц, т. е. льготы предоставляются весь год, так как доходы не превышают лимит. Итого в рублях составит:

12 000 (1 реб-инв) + 1 400*2 (2 реб) = 14 800 руб.;

(25 000 — 14 800)*13% = 1 326 руб.;

25 000 — 1 326 = 23674 руб.;

Без льгот было бы 25 000 — (25 000*13%) = 21 750, что на 1924 рубля меньше.

Двойной вычет для единственного родителя

Долгое время существовала путаница в определении «единственный родитель». Например, обладает ли данным статусом разведенная сторона, одна воспитывающая иждивенца. Разъясняющие положения были даны в пп. 1-4 статьи 218 Налогового кодекса.

Человек, находящийся в разводе, либо в незарегистрированном браке, не числится единственным кормильцем. Кроме того лишение родительских прав по решению суда не освобождает гражданина от обязанности содержать своих детей, следовательно второй родитель не признается единственным.

Кормилец признается единственным на основании следующих позиций:

  1. Имеется официально заверенное свидетельство о смерти супруга;
  2. В детском свидетельстве о рождении запись об отце отсутствует (прочерк в соответствующей графе);
  3. Работниками ЗАГС выдана справка служебного характера по форме № 25 о том, что сведения об отце внесены в свидетельство о рождении не на основании реальных документов, а со слов матери;
  4. Имеется судебное решение о признании безвестно отсутствующего длительное время супруга без вести пропавшим.

Единственным опекун или попечитель признается на основании отсутствия второго лица в документах на установление патроната.

Оформление льготы единственному родителю

Работник, выступающий в статусе единственного родителя (родного или приемного), либо относящийся к льготной категории опекуна, правомочен получать двойные СНВ со дня рождения малыша или момента оформления усыновления/установления опеки.

Помимо заявления с просьбой об оформлении двойного налогового вычета прилагается пакет документов, удостоверяющих право на льготы:

  • свидетельства о госрегистрации факта рождения детей;
  • решение об установлении опеки или усыновлении;
  • справка № 25 ЗАГС установленного образца, фиксирующая отцовство по описаниям матери;
  • свидетельство, юридически удостоверяющее смерть супруга(-и);
  • постановление органов опеки о признании человека единственным опекуном/попечителем;
  • документ судебной инстанции, признающий отсутствующего человека без вести пропавшим;
  • свидетельство об усыновлении с вписанным единственным приемным усыновителем;
  • медицинская справка экспертной комиссии, устанавливающая детскую инвалидность;
  • справка с места учебы для студентов очного отделения;
  • паспорт с отсутствием штампа о повторном браке;
  • справка о доходах 2-НДФЛ с прежнего места работы, если в течение отчетного периода человек сменил работодателя.

Если молодые люди, достигнувшие восемнадцатилетнего возраста, обучаются очно в зарубежных образовательных заведениях, то родитель вправе получить налоговую льготу.

Для этого нужно предоставить переведенную на русский язык справку, прошедшую консульскую легализацию, о чем будет проставлен штамп. В основном это касается стран шенгенской зоны. Со странами СНГ, Китаем, Кипром заключено соглашение о принятии документов без процедуры консульского подтверждения.

Пример вычета для одинокого родителя

Если гражданин по тем или иным причинам не оформил льготную скидку в предыдущий налоговый период, то задекларировав доход в текущем году по форме 3-НДФЛ, налогоплательщик может вернуть недополученную скидку.

В 2018 году для единственного родителя стандартные льготы рассчитываются по следующей схеме.

Пример

Григорьева А.В., с зарплатой в 40 000 руб., имеет на руках двоих детей 5 и 7 лет. Официально имеет статус одинокой матери, так как является вдовой. Ежемесячные СНВ составят:

40 000 — (1 400*2 + 1 400*2) = 40 000 — 5 600 = 34 400*0,13 = 4 472 руб.;

Экономия составит 728 руб.: (40 000*0,13) — 4472 руб.

Фискальные выплаты прекратятся в сентябре месяце по достижении предельной суммы в 350 000 руб.

Рассмотрим ту же ситуацию, но при условии, что один из детей — инвалид.

40 000 — (1 400*2 + 12 000*2) = 40 000 — 26 800 = 13 200*0,13 = 1 716 руб;

Соответственно, ежемесячная экономия на протяжении 8 месяцев составит 3 484 рубля.

Таким образом, граждане, обладающие правовыми знаниями, могут увеличить свой доход. Следует только своевременно написать заявление на имя работодателя и приложить необходимый пакет документов.

Необходимые документы

Документы, удостоверяющие право получения налоговых привилегий передаются в бухгалтерию организации, где работает мать-одиночка. Заявление на льготное налогообложение подаётся с момента возникновения оснований, например, если женщина родила или усыновила ребёнка, не состоя при этом в официально зарегистрированном браке и не устанавливая факт отцовства. Если налоговый вычет предоставлялся на прежней работе, в бухгалтерию передаётся справка 2-НДФЛ. Этот документ наглядно подтверждает, какой налог был удержан с начала года.

Помимо заявления, потребуются следующие документы:

  • свидетельство о рождении;
  • акт установления опеки;
  • паспорт: ксерокопия страниц, подтверждающих, что заявитель не состоит в официальном браке;
  • медицинское заключение, если ребёнок инвалид;
  • справка с места учёбы — если ребёнок старше 18 лет, но продолжает получать образование.

Важно! Заявление и перечисленные документы подаются только один раз при трудоустройстве, однако, если изменяются основания для получения налогового вычета. Сюда можно отнести ситуации, когда рождается второй ребёнок или женщина выходит замуж, и супруг усыновляет детей. В таких случаях, документы собираются повторно.

Полагаются матерям-одиночкам льготы по налогообложению

Как было указано выше, одинокие мамы получают право на обязательный налоговый вычет, пока ребёнку не исполнится 18 лет. Нужно отметить, что данная привилегия распространяется на родных и усыновлённых детей. Налоговый вычет предоставляется ежемесячно и выражается в строго фиксированной сумме.

Важно! Закон предусматривает определённый лимит в плане льготного налогообложения. Когда сумма вычета достигает порога в 350 000 рублей, вычет перестаёт предоставляться до следующего года.

Выводы

Трудоустроенные на официальной основе граждане могут претендовать на льготу, выраженную в налоговом вычете. При этом некоторые сотрудники вправе получать двойной вычет. Для этого необходимо иметь определенные обстоятельства. В частности, удвоенная льгота предоставляется матерям или отцам-одиночкам и родителям, чьи супруги отказались от вычета.

Читайте так же:  Замена инн при смене фамилии образец

Размер льготы определяется в зависимости от сопутствующих обстоятельств. Для ее получения необходимо составить заявление и подготовить ряд других бумаг.

Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему — напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

+7 (499) 490-27-62 — Москва — ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 603-45-17 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ

+8 (800) 500-27-29 доб.849 — Другие регионы — ПОЗВОНИТЬ

Заявление матери одиночки на налоговый вычет

Оформить налоговый вычет в двойном размере может один родитель, неважно выступает в роли заявителя женщина-мать или мужчина-отец. Главное, чтобы заявитель имел право на получение данной компенсации.

Расскажем, как правильно оформить заявление на двойной вычет НДФЛ единственному родителю на ребенка или детей, и приведем примеры правильно написанный документов.

Содержание статьи:

Особенности подоходного налога для одиноких матерей

Начнём с того, что далеко не все женщины, воспитывающие детей самостоятельно, могут рассчитывать на льготное налогообложение. Для этого необходим именно статус мамы-одиночки.

С юридической точки зрения, матерями-одиночками признаются женщины:

  • родившие ребёнка не состоя в официальном браке, без признания отцовства малыша: в свидетельстве о рождении стоит прочерк;
  • усыновившие малыша, не находясь в законном браке;
  • воспитывающие ребёнка, в отношении которого факт отцовства был оспорен.
Видео (кликните для воспроизведения).

Если отец признал ребёнка, мама уже не может считаться одинокой. При этом факт совместного проживания не играет существенной роли. Если статус подтверждён, женщина получает право на ряд налоговых послаблений.

Последние изменения

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Добавляйте сайт в закладки и подписывайтесь на наши обновления!

Подоходный налог для матери-одиночки в 2020 году

На территории Российской Федерации, все граждане, которые относятся к социально незащищенным слоям населения, могут рассчитывать на государственную поддержку.

Матери-одиночки также могут рассчитывать на поддержку государства, которое предлагает для этой категории граждан широкий перечень льгот. В частности, одинокие матери не могут потерять рабочее место в случае сокращения, обладают приоритетными правами при устройстве детей в дошкольные учреждения, получают бесплатные путёвки. Распространяются привилегии и на уплату налогов. Рассмотрим порядок льготного налогообложения более детально.

Сроки подачи заявления

Для получения стандартного вычета сотрудник должен подготовить специальное заявление, которое в дальнейшем передается работодателю. Существует 2 вариант его подачи:

  • в процессе трудоустройства. Одновременно с заявлением гражданин должен предоставить документ, в котором отражены его доходы, полученные с начала года. Это необходимо в том случае, если до трудоустройства работник осуществлял свою профессиональную деятельность в другой организации;
  • при возникновении права на двойной вычет по НДФЛ. Это обстоятельства подразумевает собой отказ одного из родителей от льготы, рождение ребенка у матери-одиночки и т.д.

Нужно ли каждый год писать?

Заявление данного вида составляется только один раз — при приеме на работу, или в момент приобретения права на получение льготы в двойном размере. Ежегодное переоформление документации — необязательная процедура.

Исключением являются ситуации, при которых произошли изменения в жизни сотрудника, касающиеся порядка предоставления льготы.

К таковым можно отнести:

  • рождение второго ребенка;
  • бракосочетание;
  • гибель супруга.

Какие документы нужно приложить?

Для получения данного вида материальной помощи работник должен предоставить не только заявление, но и пакет сопутствующей документации. Перечень бумаг зависит от конкретной ситуации.

Для получения права на льготу гражданин должен собрать такие бумаги:

  • свидетельство о рождении ребенка, на которого он получает вычет.

Обязательным условием для родителя-одиночки является наличие в графе с информацией о втором родителе прочерка;

  • справка формы № 25. Ее получают в ЗАГСе в тех случаях, если отец малышка указывается со слов его матери;
  • свидетельство, подтверждающее факт гибели второго родителя;
  • судебное решение, выступающее в роли подтверждения того, что один из родителей лишен родительских прав;
  • копии некоторых страниц паспорта (тех, на которых присутствует информация о семейном положении);
  • бумаги, которыми устанавливается право опеки;
  • справка 2-НДФЛ, полученная с места предыдущего трудоустройства.

Список документов в каждом случае разный. Его состав зависит от наличия у льготника определенной бумаги.

Если ребенок достиг возраста 18 лет, но обучается на очной основе, его родитель также может претендовать на удвоенный вычет.

Для этого необходимо предоставить документ из учебного заведения. Он выступает в качестве подтверждения, что ребенок действительно проходит в нем обучение.

При наличии инвалидности подготавливается документ МСЭ.

Если в полной семье один опекун отказывается от вычета, а второй хочет получать двойной, первый должен составить заявление. В ней должен отражаться факт его отказа от льготы. Также необходимо подготовить справку 2-НДФЛ.

Готовый бланк и образец заявления на двойной налоговый вычет на ребенка или детей – примеры заявлений на двойной вычет НДФЛ

Заявление на двойной вычет НДФЛ на ребенка или детей оформляется по такому образцу:

Готовый бланк заявления на двойной вычет можно бесплатно скачать здесь в формате WORD

Образец заполнения аявления на двойной налоговый вычет:

Примеры заявления на двойной налоговый вычет на ребенка или детей:

Пример 1

Пример 2

Пример 3

Следуйте этим образцам, они помогут при написании и оформлении документа.

Если необходимо получить стандартный налоговый вычет, не в двойном размере — можно воспользоваться этим же образцом и бланком. Только в этом случае не стоит прописывать слова, где вы требуете предоставить вычет в двойном размере. Правила написания будут такими же.

Остались вопросы? Просто позвоните нам:

Санкт-Петербург
8 (812) 627-14-02;
Москва
8 (499) 350-44-31

Последние статьи

Регистрация договора купли-продажи квартиры в МФЦ – список документов и инструкция мфц купля продажа квартиры

Ранее сделки с недвижимостью имели определенные сложности и требовали много сил и времени для полного оформления «под ключ». В настоящее время процесс значительно упрощен централизацией сведений о недвижимости, цифровой обработкой данных и началом работы Многофункциональных Центров, которые взяли на себя большую часть бюрократических процедур. В этой статье мы расскажем, как оформить и зарегистрировать куплю-продажу квартиры в МФЦ.

Как бесплатно получить земельный участок под ИЖС – кому положена бесплатная земля для строительства дома

Земельные участки под ИЖС могут быть предоставлены бесплатно категориям граждан, имеющим право на приобретение земельных участков вне очереди или в первую очередь. Это гарантируется соответствующими Федеральными законами, а также Законами субъектов РФ. Бесплатно получить земельный участок льготником можно только единожды в жизни, и исключительно из фонда муниципальных или государственных земель.

Читайте так же:  Основания и порядок обратного взыскания алиментов

Полный список документов для получения разрешения на строительство

Одни люди хотят начать строительство загородного дома, другие ищут информацию о получении разрешения на возведение промышленного объекта. Какая бы стройка не планировалась, получение разрешения обязательно, иначе неминуемы проблемы с регистрацией объекта и ввода в эксплуатацию. А всего-то требуется получить разрешение на строительство желаемого типа постройки и соответствовать плану при строительстве. Законы о получении разрешения неоднократно изменялись, поэтому мы собрали самую свежую информацию для 2020 года, как получить разрешение на строительство, и какие документы для этого потребуются.

Как правильно написать заявление на вычет за ребенка

В 2019 году не было изменений в форме подачи заявления на вычет по НДФЛ на детей, поэтому можно пользоваться шаблонами за 2017 и 2018 годы.

Кто может подать. Резидент РФ, у которого есть хотя бы один ребенок и который платит со своего дохода НДФЛ.

Заявление на получение налоговой льготы могут подать:

  • родители;
  • родители в разводе или не состоявшие в браке между собой, но материально обеспечивающие ребенка;
  • супруга (супруг) родителя;
  • усыновитель (опекун).

Вы можете уменьшить налогооблагаемую базу, если ребенок младше 18 лет или старше, но учится на очной форме обучения до тех пор пока ему не исполнится 24 года.

Если ребенку в этом году исполняется 18, 24 года или он заканчивает обучение, то в заявлении в сроках стоит указать год его действия, если ребенку далеко до совершеннолетия, то период можно не указывать.

Размеры налоговых льгот:

  • На первого и второго ребенка — 1400 рублей на каждого.
  • На третьего и последующих — 3000 рублей на каждого.
  • Ребенок-инвалид — дополнительно 12 000 родителям и 6000 опекуну/попечителю.

При подсчете количества детей учитывается каждый ребенок, даже если он уже превысил возраст.

До какой суммы предел доходов. Льгота делается ежемесячно в течение года до месяца, в котором доход плательщика в сумме с учетом каждого месяца не достигнет 350 000 рублей. Учитываются все суммы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%: зарплата, доходы по гражданско-правовым договорам, прочее.

Это значит, чтобы получать льготу по подоходному налогу в течение всего налогового периода, ваш ежемесячный доход не должен превышать 29 166 рублей. Если же вы превысите лимит 350 000 рублей, то вы не сможете уменьшить налогооблагаемую базу, когда этот лимит был превышен. Он возобновится с января следующего года.

Последние изменения

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Добавляйте сайт в закладки и подписывайтесь на наши обновления!

Правила оформления заявления на двойной вычет на ребенка по НДФЛ – образцы для скачивания, размеры

Официально трудоустроенные граждане, имеющие несовершеннолетних детей, могут претендовать на получение государственной поддержки, которая выражается в стандартном налоговом вычете по НДФЛ.

Она подразумевает собой снижение налоговой ставки, которую работодатель ежемесячно удерживает из зарплаты сотрудников для перечисления в налоговые органы. Установленная на Законодательном уровне денежная сумма возвращается на счет работников.

Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему — напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

+7 (499) 490-27-62 — Москва — ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 603-45-17 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ

+8 (800) 500-27-29 доб.849 — Другие регионы — ПОЗВОНИТЬ

Это быстро и бесплатно!

Скачать образцы заявления на двойной вычет по НДФЛ единственному родителю, при отказе второго родителя можно бесплатно внизу статьи в word.

Как вычитаются налоги из заработной платы одиноких матерей

Начнём с того, что право налоговых послаблений распространяется на всех граждан, занимающихся воспитанием детей. Согласно положениям статьи 218 НК РФ, здесь установлены такие суммы:
  • первый и второй ребёнок — 1 400 рублей;
  • третий и последующие — 3 000 рублей;
  • дети-инвалиды — 12 000 рублей (для родителя, супруга (и) родителя, усыновителя) и 6 000 рублей (для опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (и) приемного родителя).

При этом вычеты на детей-инвалидов предоставляются независимо от очередности рождения детей. Также вычет на ребенка-инвалида суммируется с вычетом, который предоставляется на ребенка с учетом очередности рождения (п. 14 Обзора, утвержденный Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015).

При определении размера вычета учитывается общее количество детей, не учитывая возраст детей, то есть соблюдается очередность рождения (Письмо ФНС России от 23.01.2012 N ЕД-4-3/[email protected]).

Матери-одиночки находятся в более привилегированном положении, поэтому получают налоговые вычеты в удвоенном размере. В частности, за первых двух детей устанавливается ставка в 2 800 рублей, за третьего 6 000, за ребёнка инвалида — 24 000 руб.

Скачать для просмотра и печати:

Правила написания и оформления заявления на предоставление налогового вычета

Для того, чтобы оформить двойной налоговый вычет по подоходному налогу, физическое лицо, выступающее в качестве матери, отца — или родителя ребенка/детей, должен собрать документационный пакет и написать личное заявление.

При оформлении учтите, что заявление подразделяется на три части:

  1. Вступительную. В ней, как правило, указывается наименование организации, в которую подаются документы, а также информация о заявителе.
  2. Содержательную. В этой части обычно указывают причину обращения. В нашем случае, мать-одиночка или отец-одиночка должен прописать свою просьбу (предоставить стандартный налоговый вычет в двойном размере) и основания для ее выполнения (прописывается, что вы являетесь единственным родителем и указывается статья 218 НК РФ, согласно которой должны предоставить вычет).
  3. Заключительную. В ней перечисляется список документов, которые прилагаются к заявлению, проставляется дата обращения и подпись заявителя.

Следуйте таким правилам при написании заявления о предоставлении двойного вычета НДФЛ единственному родителю:

  1. «Шапку» документа оформляйте справой сторону, в верхней части документа.
  2. Пишите без ошибок, опечаток, исправлений. Если имеется ошибка, зачеркивание, стоит переписать заявление.
  3. Наименование документа – Заявление – обязательно. Прописывается обычно название без кавычек, с большой буквы. Точка в конце слова не ставится.
  4. Инициалы ребенка или детей должны быть прописаны так, как в свидетельстве о рождении.
  5. Укажите не только ФИО ребенка, но и дату рождения. Как правило, число и год прописываются цифрами, а месяц – буквами.
  6. Перечень документов должен быть оформлен как в образце. Каждый документ с большой буквы. В каждой строчке в конце ставится точка, никак ни точка с запятой или запятая.
  7. Грамматических ошибок в заявлении не должно быть.
  8. Не забудьте указать дату, когда подаете документ, поставить свою подпись и расшифровать ее.
Читайте так же:  Развод с кем должны остаться дети

Удвоенная стандартная налоговая льгота по НДФЛ

Претендовать на налоговый вычет вправе родители и опекуны детей, не достигших возраста 18 лет. Некоторым категориям граждан полагается стандартный вычет в двойном размере. Такое возможно в случае, если его получает:

  • мать или отец одиночка (единственный родитель или опекун);
  • один из родителей при условии, что второй отказался от вычета. Данное право применяется только по отношению к кровным и приемным родителям, на опекунов оно не распространяется.

Действующим Законодательством РФ определено, что претендовать на получение налоговой льготы данного образца могут только трудящиеся граждане, из зарплаты которых ежемесячно удерживается 13%.

Важно учесть, что если единственный родитель ребенка, вне зависимости от того, мать это или отец, женится/выходит замуж, право на получение двойного вычета пропадает.

При наступлении таких обстоятельств родной родитель и мачеха/отчим вправе претендовать на стандартный вычет по НДФЛ. Предполагается, что воспитанием ребенка будут заниматься оба супруга, поэтому на материальную поддержку может рассчитывать каждый из них.

Налоговая льгота не удваивается, если один из опекунов лишен родительских прав и не принимает участия в жизни ребенка. В случае если кто-либо из родителей не трудоустроен, второй родитель также не имеет право претендовать на стандартный вычет в двойном размере.

Устанавливается определенная максимальная величина заработной платы для применения льготы по НДФЛ.

Трудоустроенные граждане могут рассчитывать на получение льготы до тех пор, пока величина заработка не достигнет установленной отметки. На 2019 год это 350 000 руб.

Пример заявления на льготу по НДФЛ за ребенка-инвалида

Стандартная льгота по НДФЛ за 1 ребенка и за ребенка-инвалида суммируются, поэтому в этом случае сумма уменьшения налоговой базы составит 13400 рублей.

Чтобы получить уменьшение налоговой базы, работник подает работодателю документы, подтверждающие право на уменьшение подоходного налога.

К таким документам относятся:

  • заявление на вычет;
  • свидетельство о рождении ребенка-инвалида;
  • свидетельства о рождении предыдущих детей (если ребенок-инвалид является третьим или последующим ребенком);
  • справка об инвалидности.

Справку об инвалидности нужно обновлять по мере того, как истечет срок действия старой справки.

Другие документы представляются в зависимости от конкретных обстоятельств. Если ребенок старше 18 лет, то для получения льготы необходима справка из учебного заведения.

Вычеты по НДФЛ одиноким матерям

Налоговые вычеты предоставляются до наступления совершеннолетия: пока ребёнку не исполнится 18 лет. Однако, если ребёнок продолжает обучение, поступая в ВУЗ, срок льготного налогообложения увеличивается. В этом случае, привилегия будет действовать до 25-летнего возраста.

Если женщина повторно вышла замуж

Примечательно, но факт того, что мама детей состоит в официальном браке, лишает её права получения налогового вычета в двойном размере. Так аб.12 пп.4 п.1 ст.218 НК РФ предоставление двойного вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.

Отметим, что в этом случае, за женщиной сохраняется право налогового вычета на общих основаниях. В частности, на первого и второго ребёнка устанавливается сумма 1 400 рублей, на третьего 3 000 рублей, для детей-инвалидов — 6 000 руб. Документы об изменении статуса передаются в бухгалтерию предприятия.

Право на двойной вычет

Некоторые категории налогоплательщиков имеют право получать удвоенный стандартный вычет.

К таким категориям относятся:

  • Мать-одиночка, если в детских документах не указан отец или указан со слов матери.
  • Один усыновитель (мужчина или женщина), который усыновляет ребенка, не пребывая в браке.
  • Вдова или вдовец после смерти второго супруга.
  • Родитель, находящийся или не находящийся в браке, если второй родитель добровольно составил письменный отказ от возможности получать вычет со своей зарплаты.

Стоит обратить внимание, что после развода мать/отец не считается «одиноким родителем», ведь фактически и юридически у ребенка остаются оба родителя.

Документы на предоставление двойной налоговой льготы по НДФЛ можно подавать:

  • с момента возникновения такого права у родителя (рождение ребенка, получение статуса одинокого или единственного родителя, отказ второго родителя от своего права на уменьшение НДФЛ);
  • при трудоустройстве.

Во втором случае налогоплательщик предоставляет работодателю 2-НДФЛ с прошлого места работы. Так текущий работодатель сможет определить достижение суммарного заработка в 350 000 рублей.

Заявление состоит из трех частей:

Вступительная . В этой части содержится информация об адресате (предприятия или налогового органа) и информация о заявителе. При подаче надо указывать ИНН налогоплательщика.

Содержательная . Указываются основания, по которым заявитель претендует на налоговую льготу (является родителем-одиночкой, или второй родитель отказывается в пользу заявителя от налогового вычета). Все данные ребенка указывать обязательно так, как это прописано в свидетельстве о рождении.

Заключительная . Она содержит список документов, устанавливающих право на стандартную льготу, которые будут приложены.

В случае если предоставляется копия, то это тоже указывается. При его подаче нужно иметь на руках оригиналы всех документов.

Лицо, принимающее заявление, должно иметь возможность сверить копии с оригиналами.

В конце проставляется дата, подпись и ее расшифровка.

Документ рекомендуется подавать в двух экземплярах, с отметкой на экземпляре заявителя входящего номера и даты поступления.

Образец заявления, если мать — единственный родитель.

Пример заявления при отказе одного из родителей от льготы по подоходному налогу

Видео (кликните для воспроизведения).

  1. Заявление предоставляется работодателю один раз.
  2. Новое пишется, если произошли какие-то изменения в составе семьи.
  3. Оно может писаться от руки или в электронном виде.
  4. Если заявление подается в середине года, то будет сделан перерасчет по прошлым месяцам.
  5. Вы не получите налоговый вычет, если ваш доход превысил 350 000 рублей.

Источники

Заявление матери одиночки на налоговый вычет
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here